Налог на прибыль в справке-расчете НУ

Вопрос задал: Мария

Ответственный за ответ: Елена Медведева (★9.58/10)

Добрый день.
Прошу помочь разобраться почему в справке -расчете по налогу на прибыль НУ итоговый налог на прибыль не соответствует налогу на прибыль из налоговой декларации.
В декларации сумма: 7 469 128,00, а в справке — 7 163 973,00.

По данным из справки «налог на прибыль» = «всего» *20%, считаем:
гр. 3 = -18 115 235,40 (гр. 4) * 20% = (в справке стоит — 3 648 478,00)
гр. 4 = 55 460 878,73 (гр. 7) * 20% = 11 092 175,75 (в справке стоит 10 812 451,00)
гр. 5 = 37 345 643,33 (гр. 10) * 20% = 7 469 128,67 (в справке стоит 7 163 973,00)
гр. 5 = гр. 3 + гр. 4 = -3 623 047,08 + 11 092 175,75 = 7 469 128,67 (проверка).
Откуда в справке такие суммы?
Прилагаю справки за год и за январь 2020

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (9)

  1. гр. 3 = -18 115 235,40 (гр. 4) * 20% = -3 623 047,08 (в справке стоит — 3 648 478,00)

  2. Здравствуйте!

    Приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
    С 2020 должно быть — балансовым методом.
    Все вопросы по организации с ПБУ 18/02 начинайте с — В 1С применяется ПБУ 18/02 балансовым методом (смотря что в УП — оттуда переписываем точную формулировку).

    1. с 19 изменений зарегистрировано не было

  3. Здравствуйте! Приложите еще проводки регламентной операции по расчету налога на прибыль.

  4. Добрый день. За январь и декабрь во вложении.

  5. Спасибо, ошибка найдена

    1. Спасибо, что написали.
      Поделитесь, пожалуйста, в чем была причина.

      1. Ежемесячные расходы, не учитываемые в НУ, предыдущим бухгалтером списывались на 99.01.1 счет — прибыль (убыток) от продаж. Исправили на 91.02 счет — не учитываемая в целях налогообложения, и все встало на свои места.

        1. Спасибо, что поделились.
          Да, 99 — это уже фин результат. А доходы-расходы, пусть и не принимаемые в НУ 91-й счет.

          1

Комментарии закрыты