Отчетность за 1 полугодие 2018: Проверьте, правильно ли вы отразили в 6-НДФЛ следующие операции

6-НДФЛ за 1 полугодие 2018 года

Срока сдачи 6-НДФЛ за 1 полугодие 2018 года — 31.07.2018.

Проверьте, правильно ли вы отразите в 6-НДФЛ следующие операции.

1. НДФЛ с зарплаты за март 2018, выплаченной 10.04.2018

Дата получения дохода в виде заработной платы за март = 31.03.2018, относится к 1 кварталу 2018 года, следовательно, доход и исчисленный налог вы должны были отразить в 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 год (строки 020, 040).

Удержали налог вы при выплате зарплаты, т. е. 10.04.2018, следовательно, удержанный налог покажете в 6-НДФЛ за 1 полугодие 2018 г. (строка 070).

В разделе 2 операция должна быть отражена в расчете за 1 полугодие 2018 г. следующим образом:

• Строка 100 – 31.03.2018
• Строка 110 – 10.04.2018
• Строка 120 – 11.04.2018

2. НДФЛ с зарплаты за март 2018, выплаченной 30.03.2018 (срок перечисления НДФЛ 02.04.2018)

Если зарплата за март была выплачена в марте, то и доход, и исчисленный, и удержанный налог вы должны были показать в 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 г.

Срок перечисления налога в этом случае = 02.04.2018 г. (перенос с 31.03.2018 из-за выходных). Следовательно в разделе 2 эту операцию следует показать в расчете за 1 полугодие 2018 г.

3. НДФЛ с отпускных, выплаченных 15.03.2018 (срок перечисления НДФЛ 02.04.2018)

4. НДФЛ с зарплаты за июнь 2018, выплаченной 10.07.2018

5. НДФЛ с зарплаты за июнь 2018, выплаченной 29.06.2018 (срок перечисления НДФЛ 02.07.2018)

6. НДФЛ с отпускных, выплаченных 15.06.2018 (срок перечисления НДФЛ 02.07.2018)

Новшества и изменения в учете НДФЛ в программах 1С

Рекомендуем обратить внимание на новшества и изменения в учете по НДФЛ, которые произошли в программах «1С»:

• Изменился порядок определения даты получения дохода для трудовых премий.
• Но-новому определяется срок перечисления НДФЛ с доначисленных отпускных и «больничных».
• Поменялся учет доходов в виде оплаты труда для уволенных сотрудников.

Посмотрите отрывок из записи семинара:

Все эти изменения мы подробно разобрали на нашем семинаре по 6-НДФЛ за 1 полугодие 2018 года

Ошибки и нюансы учета НДФЛ в 1С

Если у вас возникли проблемы с заполнением 6-НДФЛ, то обратите внимание на следующие ошибки и нюансы учета НДФЛ в программах «1С»:

• НДФЛ может ошибочно начисляться в межрасчетных документах будущих периодов.
• На исчисление НДФЛ влияют проведенные ведомости на выплату зарплаты.
• В предыдущих релизах «1С» была программная ошибка расчета суммы удержанного налога, из-за чего удержанный налог в вашей базе мог быть зарегистрирован неверно.
• Налог не удерживается, если выплата дохода проведена раньше, чем начисление.
• Не верно может определяться сумма дохода, с которой удержан налог, если сумма к выплате в ведомости правится вручную.
• Не производится удержание НДФЛ, если по сотруднику не осталось сумм к выплате в зарплату.
• Операция «восстановление» вычетов требует ручной корректировки.
• При начислении больничных и других «незарплатных» доходов, выплата которых будет производиться в следующем месяце, «задваиваются» детские вычеты по НДФЛ.
• Может происходить переброска вычетов при начислении межрасчетных доходов.
• Ошибочное двойное применение вычетов при регистрации прочих доходов.
• Проблема «плавающего» рубля при расчете НДФЛ.
• Корректное отражение сторнирования дохода.
• Как правильно отразить болезнь во время отпуска.
• Отрицательный исчисленный НДФЛ: почему возникает, что с ним делать, как отразить в отчетности.

На семинаре по 6-НДФЛ за 1 полугодие 2018 года мы рассмотрели все эти ошибки и ситуации, дали рекомендации по поиску и исправлению ошибок.

Прямо сейчас посмотрите отрывок из записи семинара — Как искать ошибки по НДФЛ:

Важно! Для корректного автоматического заполнения 6-НДФЛ в программах «1С» следует указывать правильную дату подписи на титульном листе расчета.

Посмотрите отрывок из записи семинара:

Расчет по страховым взносам за 1 полугодие 2018

Сроки сдачи отчетов по взносам:

• 4-ФСС – 25.07.2018 при сдаче в электронной форме (отчет на бумаге нужно было сдать до 20 числа).
• Расчет по страховым взносам – 30.07.2018.

Если вы еще не сдали отчетность по взносам, то прямо сейчас посмотрите, как составить Расчет по страховым взносам «без особенностей» в программах «1С»

Все особенности составления Расчета по страховым взносам мы разобрали на онлайн семинаре:

• Как отразить расходы за счет ФСС, возмещения из ФСС.
• Составление РСВ в регионах пилотного проекта по прямой выплате пособий.
• Отражение в РСВ выплат иностранцам.
• Составление РСВ в организациях с пониженным тарифом страховых взносов.
• Сторнирование доходов прошлых периодов — как правильно отразить в РСВ.
• Как правильно отразить в РСВ выплаты договорникам ГПХ.
• Как показать взносы на ОПС по доп.тарифу (вредные и тяжелые условия труда).
• Включать ли уволенных в раздел 3.
• Как проверить расчет по страховым взносам.
• Как составить уточненный расчет по страховым взносам.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email