Как в учете списать переплату по НДС?

По Дт 68.02 более 3 лет числится переплата по НДС. Принято решение ее не возвращать. Расхождение с КРСБ точно на эту сумму. Как в 1С откорректировать расчеты с ИФНС по НДС?

Если в учете организации по Дт счета 68.02 числится переплата, которая не отражена в карточке расчетов с бюджетом по НДС, отразите корректировку документом Операция, введенная вручную (Операции — Операции, введенные вручную):

• Дт 91.02 Кт 68.02.

Переплату с истекшим сроком исковой давности рискованно учитывать в расходах по налогу на прибыль (Письмо Минфина РФ от 08.08.2011 N 03-03-06/1/457).

Если в КРСБ также числится переплата, то ее списание в бухучете приведет к расхождению расчетов с ИФНС, т. к. налоговики не вправе списать налоговую переплату, по которой истек срок исковой давности.

См. также:

• Списание безнадежных долгов по налогам
• [14.01.2021 и 18.01.2021 запись] Декларация по НДС за 4 квартал 2020 в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email