В организации ведется раздельный учет по ЕНВД и УСН. В соответствии с этим страховые взносы со всех выплат должны делиться пропорционально заданному проценту ЕНВД. Процент задается только в конце месяца.
В связи с этим возникает проблема: документы, проведенные до ввода процента ЕНВД, полностью относятся к УСН.
Рассмотрим, как решить эту проблему.
Содержание
Моделирование ситуации
Например, по сотруднику вводится документ Отпуск в начале февраля с 6 по 11 февраля 2018 г. на сумму 3 400 руб.:
При этом на вкладке Дополнительно поле ЕНВД не заполняется.
В конце месяца вычисляется процент ЕНВД. За февраль 2018 г. он составил 50%. Данная информация указывается в документе Начисление зарплаты и взносов в поле % ЕНВД:
На вкладке Взносы рассчитываются страховые взносы, и оказывается, что вся сумма отпускных относится к УСН.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
В итоге получилось следующее распределение по налогам:
В документе Начисление зарплаты и взносов данная информация отражается на вкладке Взносы:
Примечание: Сумма по ФСС (несч.случ.) в данном документе отражается одной суммой. Ее распределение происходит далее в документе Отражение зарплаты в бухучете.
Решение проблемы
Рассмотрим, какие действия необходимо произвести в программе, чтобы страховые взносы на сумму отпускных распределились в соответствии с указанным процентом по ЕНВД, т. е. в нашем примере 50% на 50%.
Для этого после ввода в документе Начисление зарплаты и взносов процента ЕНВД и его проведения, необходимо вернуться в документ Отпуск и ничего не пересчитывая перепровести данный документ.
После этого в регистре накопления Учет доходов для исчисления страховых взносов сумма отпускных будет распределена между УСН и ЕНВД в пропорции 50 на 50:
Далее возвращаемся в документ Начисление зарплаты и взносов и на вкладке Взносы нажимаем кнопку Пересчитать взносы:
Взносы рассчитываются уже с учетом того, что заработная плата и отпуск распределен между УСН и ЕНВД 50% на 50% и совпадают с расчетными данными:
В документе Отражение зарплаты в бухучете также происходит корректное отнесение начисленной зарплаты, отпускных и взносов по двум системам налогообложения:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете