Откуда берется излишне удержанный НДФЛ в расчетном листке?

В Расчетном листке (Зарплата – Отчеты по зарплате) отображается излишне удержанный НДФЛ. При этом в отчетах по НДФЛ исчисленный и удержанный налог равны, т.е. фактически излишне удержанного налога нет.

Откуда в Расчетный листок попадает информация об излишне удержанном налоге и как от него избавиться?

Сумма излишне удержанного НДФЛ, которую видим в Расчетном листке, напрямую не хранится в регистрах. ЗУП 3.1 сверяет остатки по регистрам учета взаиморасчетов и регистру Зарплата к выплате. Если остаток по регистру Зарплата к выплате меньше, чем по регистру взаиморасчетов, то в отчете появляется излишне удержанный НДФЛ.

Что касается регистров учета взаиморасчетов, то в ЗУП 3.1 используются 2 регистра: Взаиморасчеты с сотрудниками и Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками. По какому регистру будет проверяться остаток при формировании Расчетного листка, зависит от выбранного варианта вывода сальдо в Дополнительных настройках (Настройка – Дополнительные настройки):

• Если сальдо выводится в режиме По месяцам расчета зарплаты, ЗУП 3.1 проверяет остаток по регистру Взаиморасчеты с сотрудниками.
• При варианте вывода сальдо По данным бухучета проверяется остаток по регистру Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками.

Узнать остатки по регистрам можно следующим образом:

• По регистрам взаиморасчетов остаток виден непосредственно в Расчетном листке.
• Остаток по регистру Зарплата к выплате можно проверить с помощью Универсального отчета (Администрирование – Печатные формы, отчеты и обработки). В шапке настроек выберем в качестве объекта регистр накопления Зарплата к выплате, имя таблицы Остатки.

Чаще всего причина расхождений в остатках между регистрами – отрицательная корректировка выплаты в документах начисления.

Как правило, корректировка выплаты за знаком «-» появляется, если по работнику образовался отрицательный исчисленный НДФЛ. В этом случае излишне удержанный налог в Расчетном листке не является ошибкой. Но если в учете НДФЛ фактически нет излишне удержанного налога, а в Расчетном листке он появился и требуется от него избавиться, можно использовать один из методов:

• Скорректировать регистр Зарплата к выплате через корректировки выплаты в документах. Для этого или удалить ошибочную корректировку выплаты или, если период уже закрыт на редактирование, ввести новую корректировку со знаком «+». Это можно сделать в очередном документе Начисление зарплаты и взносов. В последнем случае излишне удержанный налог будет убран в Расчетном листке следующего месяца.
• Скорректировать регистр Зарплата к выплате документом Перенос данных (Администрирование – Переносы данных). Потребуется добавить запись с видом движения Приход на сумму ошибочной корректировки выплаты. В этом случае месяц, в котором корректировка выплаты пропадет из Расчетного листка, зависит от Периода записи, указанного в документе.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email