Изменения в 6-НДФЛ с отчетности за 2021 год (ЗУП 3.1.18.305/3.1.20.71)

Новая форма 6-НДФЛ применяется с отчетности за 2021 год. Визуально отличить новую форму можно по наличию наименования Приказа ФНС от 28.09.2021 N ЕД-7-11/845@ на Титульном листе отчета.

При выборе редакции формы для отчета за 2021 год программа анализирует системную дату компьютера:

• Если системная дата компьютера установлена 01.01.2022 г. и позднее, будет выбрана новая форма 6-НДФЛ.
• Если же дата компьютера 31.12.2021 г. или ранее, отчет будет сформирован по прежней форме.

Изменения в Разделе 2 6-НДФЛ

В Раздел 2 новой формы 6-НДФЛ  добавлены строки:

• стр. 115 – здесь потребуется указывать доходы сотрудников со статусом ВКС по трудовым и гражданско-правовым договорам (ГПХ). Указываем только доходы, входящие в стр. 112 и 113. Например, выплаты по дивидендам сюда попадать не должны.
• стр. 121 – число работников-ВКС, которым начислены доходы по трудовым и договорам ГПХ. Здесь учитываем только лиц со статусом ВКС, чьи доходы попали в стр. 115. Если ВКС-нику выплачивали только прочие доходы (например, дивиденды), в стр. 121 его не включаем.
• стр. 142 – НДФЛ, исчисленный с выплат в пользу ВКС по трудовым и гражданско-правовым договорам. В стр. 142 также включаем только НДФЛ с доходов, учтенных в стр. 115.
• стр. 155 – налог на прибыль, зачтенный при расчете НДФЛ с дивидендов в отчетном периоде.

В строки 115, 121 и 142 попадают данные по всем сотрудникам со статусом ВКС: как по резидентам, так и не нерезидентам. ЗУП 3.1 определяет, что сотрудник является ВКС, по следующему алгоритму:

• Для ВКС-нерезидентов – по статусу для целей расчета НДФЛ (Кадры – Сотрудники – Налог на доходы).
• Для ВКС-резидентов в ЗУП 3.1 по-прежнему используем статус по НДФЛ – Резидент. Программа определит, что он является ВКС-ником, по статусу для расчета страховых взносов (Кадры – Сотрудники – Страхование).

Изменения в Приложении 1 6-НДФЛ

В Приложение 1 6-НДФЛ добавили поля:

• Код бюджетной классификации
• Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету

Также для указания в Приложении 1 к отчету 6-НДФЛ добавлен новый статус налогоплательщика – 7 — Налогоплательщик – высококвалифицированный специалист является налоговым резидентом Российской Федерации.

ВКС-резидентов программа определяет по тем же признакам, что и при заполнении Раздела 2 отчета:

• статус для целей расчета НДФЛ – Резидент
• статус для расчета страховых взносов – ВКС

Подробный разбор новой формы 6-НДФЛ можно посмотреть в статье Новая форма 6-НДФЛ с 2022 года в 1С 8.3 ЗУП 3

См. отрывок из Поддерживающего семинара ЗУП за декабрь 2021

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email