Возврат товаров поставщику у покупателя на УСН в 1С (актуально до 01.01.2019)

Как в 1С отразить возврат поставщику товаров. Как в КУДиР должна отражаться эта операция? Это же не доход УСН? 1С в банковской выписке автоматически ставит доход. Я вручную убираю. Как правильно?

Организация на УСНО (доходы минус расходы, 15%) заключила договор поставки на приобретение товаров с ООО «Камелия».

01 февраля товары Шторы «ЖАНЕТ» (10 шт.) на общую сумму 23 600 руб. (в т.ч. НДС 18%) поступили на склад и были приняты к учету.

02 февраля поставщику ООО «Камелия» перечислена постоплата за товары в сумме 23 600 руб.

13 февраля в партии были выявлены и возвращены поставщику некачественные товары – 2 шт. на сумму 4 720 руб.

14 февраля поставщик вернул оплату за некачественные товары.

Рассмотрим пошаговое оформление примера.

Шаг 1. Приобретение товаров.

Приобретение товаров отражается документом Поступление (акт, накладная) вид операции Товары в разделе Покупки — Покупки– Поступления (акты, накладные) – кнопка Поступление.

Шаг 2. Перечисление оплаты поставщику.

Погашение задолженности поставщику оформляется документом Списание с расчетного счета вид операции Оплата поставщику в разделе Банк и касса – Банк – Банковские выписки – кнопка Списание. Данный документ можно создать на основании документа Поступление (акт, накладная) по кнопке Создать на основании.

Шаг 3. Возврат товаров поставщику.

С 01.01.2019 возврат товаров оформляйте документом Корректировка реализации.

Узнать подробнее Оформление возврата покупателю с 01.01.2019

Возврат некачественных товаров поставщику оформляется документом Возврат товаров поставщику. Данный документ можно создать на основании документа Поступление (акт, накладная) по кнопке Создать на основании.

Вкладка Товары.

Табличная документа заполняется автоматически на основании документа Поступление (акт, накладная). При необходимости данные можно откорректировать вручную:

• Количество — количество возвращаемых товаров. В нашем примере 2 шт.;
• % НДС – ставка НДС. В нашем примере надо изменить значение с 18% на Без НДС, т.к. компания на УСН не является плательщиком НДС и счет-фактуру не выставляет (п. 5 ст. 168 НК РФ). Автоматически в документ подставляется ставка налога, указанная в документе Поступление (акт, накладная), который является основанием для создания данного документа Возврат товаров поставщику.

Вкладка Расчеты.

Табличная часть документа:

• Счет расчетов – 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;
• Счет расчетов по претензиям – 76.02 «Расчеты по претензиям». Счет подставляется в документ автоматически.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

• Дт 76.02 Кт 41.01 – возврат товаров поставщику.

Запись в регистр УСН

Вкладка Расходы при УСН.

Шаг 4. Проведение сверки расчетов с контрагентом.

Для проведения сверки расчетов с контрагентом необходимо создать документ Акт сверки расчетов с контрагентом через раздел Покупки — Расчеты с контрагентами — Акты сверки расчетов.

Табличная часть документа заполняется автоматически по кнопке Заполнить – По нашей организации и контрагенту.

Шаг 5. Возврат денежных средств от поставщика.

Возврат денежных средств от поставщика оформляется документом Поступление на расчетный счет вид операции Возврат от поставщика в разделе Банк и касса – Банк – Банковские выписки. Данный документ можно создать на основании документа Возврат товаров поставщику по кнопке Создать на основании.

При загрузке выписки банка с помощью программы Клиент-банк или через сервис 1С:ДиректБанк Вид операции может быть заполнен автоматически некорректно. В этом случае Вид операции в документе Поступление на расчетный счет необходимо поправить вручную на Возврат от поставщика.

Проводки по документу

Вкладка Книга учета доходов и расходов (раздел I).

В регистре Книга учета доходов и расходов (раздел I) сумма возврата от поставщика отражается в графе Расходы всего со знаком минус.

При таком алгоритме оформления операций сумма возврата денежных средств от поставщика не будет отражена в составе доходов в КУДиР.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email