Аванс выдан в 2018, зачтен в 2019, входящий счет-фактура получен с опозданием в 1С

Последнее изменение: 15.06.2023

В 2018 между сторонами заключен договор на оказание услуг. Цена включает НДС, поэтому общая сумма по договору в 2019 не увеличится в связи с изменением ставки НДС (20%).

29.12.2018 Организация оплатила 100% аванс по договору оказания услуг в сумме 118 000 руб. (в т.ч. НДС 18%), получила счет-фактуру на аванс.

31.03.2019 покупателем получен акт на услуги на сумму 118 000 руб. (в т.ч. НДС 20%) и зачтена предоплата. Счет-фактура входящий вовремя не предоставлен.

30.04.2019 получен опоздавший входящий счет-фактура на услуги.

Покупатель обязан восстановить НДС с авансов выданных в квартале поставки, даже если отгрузочный счет-фактура еще не получен (Определение Конституционного суда от 08.11.2018 N 2796-О).

Учет у покупателя

4 квартал заявлен вычет с предоплаты в декларации по НДС.

1 квартал услуги оказаны, входящий счет-фактура не получен вплоть до срока сдачи декларации.

1 квартал восстановлен «авансовый» НДС в сумме 18 000 руб.

2 квартал получен опоздавший входящий счет-фактура на услуги и заявлен вычет НДС в размере 19 666,67 руб.

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

Счет-фактура создан на основании Поступления (акт, накладная).

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий