Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2019 с 18% на 20% и с 18/118 на 20/120.
Во 2 кв 2018 истек срок 180 кл дней для подтверждения экспорта, который был в 4 кв 2017. Вроде все сделали правильно в 1С, а в декларацию по НДС за 2 кв 2018 никакие данные не попали — ожидали Раздел 6 увидеть заполненным.
Налоговая база для доначисления НДС определяется на день экспортной реализации (абз. 2 п. 9 ст. 167 НК РФ).
Необходимо:
- «вернуться» в период отгрузки и доначислить НДС по обычной ставке;
- рассчитать и уплатить пени по НДС;
- доплатить налог в бюджет (ст. 75 НК РФ);
- сдать уточненную декларацию по НДС за период отгрузки (без штрафа – ст. 122 НК РФ).
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете