ИФНС в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев требует заполнять два листа Раздела 1.2: первый — с кодом 21, второй — с кодом 24 в строке 001. Правы ли они?
В декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев рассчитываются суммы авансовых платежей к уплате в IV квартале текущего и I квартале следующего года. Как правило, эти суммы одинаковые. Они указываются в одном листе подраздела 1.2 Раздела 1. При этом стр. 001 не заполняется.
В случае, когда авансовые платежи в указанных периодах не совпадают (например, в связи с закрытием обособленного подразделения), необходимо подать декларацию с двумя листами подраздела 1.2 Раздела 1 с указанием в стр. 001 (п. 4.3.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль, утв. Приказом ФНС РФ от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@):
- кода «24» — для отражения авансовых платежей в IV квартале текущего года;
- кода «21»— для отражения авансовых платежей в I квартале следующего года.
В других случаях заполнения двух листов подраздела 1.2 Раздела 1 не требуется.
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Огромную благодарность за помощь!