Отчет по проверке переходящих договоров 2018-2019

Последнее изменение: 16.07.2021

Подготовительные действия и их автоматизация в 1С

«Переходящие» договоры 2018 (и ранее) => 2019:

  • по отгрузкам с 01.01.2019 ставка НДС 20% не зависимо от того, что зафиксировано в вашем договоре (п. 3 ст. 164 НК РФ).

Если в договоре четко не зафиксировано то, что цена не содержит НДС, то НДС, выставляемый покупателю, выделяется продавцом из договорной цены расчетным путем (п. 4 ст. 164 НК РФ, Определение ВС РФ от 23.11.2017 N 308-ЭС17-9467 по делу N А32-4803/2015).­

Проверить!

  • срок действия договора;
  • договорная цена не включает НДС (цена без учета НДС, цена не  включает НДС, НДС оплачивается дополнительно сверх…);
  • договорная цена включает НДС (нет упоминания о НДС, цена включает в себя НДС, в т. ч. НДС 18%, цена включает в себя НДС 18% в размере 180 000 руб….).

Отчеты – Стандартные отчеты – Универсальный отчет.

Справочники – Покупки и Продажи – Договоры.

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

Цена НЕ включает НДС

Чтобы оставить на прежнем уровне стоимость ИТОГО 118 руб., надо заключить доп соглашение о том, что цена остается прежней, но содержит НДС:

  • 2018 ИТОГО 118 руб. / 2019 ИТОГО 118 руб. по доп соглашению;
  • 2018 ИТОГО 118 руб. / 2019 ИТОГО 120 руб. по умолчанию.

Цена включает НДС

Чтобы не оставить на прежнем уровне стоимость ИТОГО 118 руб., надо заключить доп соглашение о том, что цена без НДС остается прежней и не содержит НДС:

  • 2018 ИТОГО 118 руб. / 2019 ИТОГО 120 руб. по доп соглашению;
  • 2018 ИТОГО 118 руб. / 2019 ИТОГО 118 руб. по умолчанию.

Рекомендации в переходный период – Цена с НДС

  • дождаться «новой» судебной практики;
  • заключить с контрагентом доп соглашение о том, что:
    • цена увеличивается с 01.01.2019 на 2% в т.ч. НДС 20%;
    • цена в 2019 остается на уровне 2018 в т.ч. НДС 20%;
  • «общая сумма по договору составляет 1 180 000 руб., цена без НДС 1 000 000,00 руб., НДС (18%) 180 000 руб.» => формулировка может вызвать споры с контролерами, рекомендуем заключить доп соглашение.

Изменение условий договора о ставке НДС 20% в судебном порядке:

Что делать?

  • направить предложение о таком изменении и подождать 30 дней (иной срок по предложению, закону или договору);
  • предъявить иск в суд (п. 2 ст. 452 ГК РФ);
  • когда решение суда вступит в силу, договор будет изменен (п. 3 ст. 453 ГК РФ).

Госконтракты

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(6 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий