Алгоритм Закрытия месяца для НДС в 1С

Последнее изменение: 30.06.2023

  • Что проконтролировать по НДС
  • Полнота и корректность ввода первички с НДС
  • Расчеты с контрагентами
  • Сверка данных учета НДС через 1С:Сверка
  • Проверка ставки НДС по переходному периоду 2018-2018
  • Перепроведение документов за период и установка даты запрета редактирования
  • Выполнение Регламентных операций по НДС
  • Анализ состояния налогового учета по НДС
  • Экспресс-проверка Книги покупок и Книги продаж
  • Формирование и проверка Декларации по НДС
  • Проверка отчетов Книга покупок и Книга продаж
  • Проверка данных БУ по НДС и подтверждение суммы налога к уплате в бюджет
  • Полнота начисления (уплаты) санкций по НДС
Что проконтролировать по НДС

Что проконтролировать по НДС 

Что проконтролировать:

  • полнота и корректность ввода первички с НДС,
  • расчеты с контрагентами,
  • проведение сверки данных учета НДС с покупателями и поставщиками – 1С:Сверка,
  • проверка ставки НДС по переходному периоду 2018-2019,
  • перепроведение документов за период,
  • установка даты запрета изменения данных,
  • выполнение Регламентных операций по НДС,
  • Анализ состояния налогового учета по НДС,
  • Экспресс-проверка Книги покупок и Книги продаж,
  • формирование и проверка декларации по НДС,
  • проверка отчетов Книга покупок и Книга продаж,
  • проверка данных БУ по НДС и подтверждение суммы налога к уплате  в бюджет,
  • полнота начисления (уплаты) санкций по НДС.

Полнота и корректность ввода первички с НДС 

Полнота и корректность ввода первички с НДС:

  • Поступление на расчетный счет (в кассу) => верная ставка НДС, сформированы счета-фактуры на авансы полученные от покупателей:
    • Банк и касса – Регистрация счетов-фактур – Счета-фактуры на аванс.
  • Списание с расчетного счета => верная ставка НДС, зарегистрированы счета-фактуры на авансы выданные поставщикам:
    • Списание с расчетного счета – Создать на основании – Счет-фактура полученный.
  • Поступление (акты, накладные) => верная ставка НДС, зарегистрированы счета-фактуры полученные.
  • Реализация (акты, накладные) => верная ставка НДС, выписаны счета-фактуры выданные:
    • Журналы Поступление (акты, накладные) и Реализация (акты, накладные) – реестры документов и статус счетов-фактур (Проведен, Не проведен, Не требуется, Отсутствует) => отсортировать по статусу;
    • Отчеты – Анализ учета – Наличие счетов-фактур.

Расчеты с контрагентами 

Расчеты с контрагентами:

  • Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ субконто Контрагенты (субконто Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентами) => отсутствует развернутое сальдо по:
    • Счетам учета (60, 62, 76),
    • Договорам,
    • Документам расчетов с контрагентами.
  • Продажи (Покупки) – Расчеты с контрагентами – Акты сверки расчетов – Счета учета расчетов => отдельные акты по покупателям сч. 62, поставщикам сч. 60 и прочим расчетам сч. 76.

Сверка данных учета НДС через 1С:Сверка 

Проведение сверки данных учета НДС с покупателями и поставщиками:

  • Продажи (Покупки) – Расчеты с контрагентами – Сверка данных учета НДС.

Узнать подробнее Что такое сервис 1С:Сверка и как с ним работать

Если контрагент задвоен в базе 1С, то будет сообщение «Обнаружена ошибка при загрузке реестров поставщиков».

Если контрагент задублирован (ИНН/КПП) в базе 1С, то будет сообщение «Обнаружена ошибка при загрузке реестров поставщиков».

Как исправить:

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

  • открыть письмо с файлом в электронной почте и сохранить его в новую папку;
  • вкладка Загруженные – кнопка Еще (справа вверху) – Загрузить из файла – выбрать файл сохраненный ранее из электронной почты;
  • нажать Загрузить реестр.

Идеальный вариант – проверка справочника Контрагенты на дубли и их удаление.

Проверка ставки НДС по переходному периоду 2018-2018 

Проверка ставки НДС по переходному периоду 2018-2018:

  • счет 19 – обороты и сальдо в разрезе ставок НДС => Универсальный отчет по регистру НДС предъявленный;
  • счет 62.02 / 76.АВ – обороты и сальдо в разрезе ставок НДС => Анализ учета по НДС – Авансы полученные;
  • счет 90.01.1 – обороты в разрезе ставок НДС => Оборотно-сальдовая ведомость по счету 90.01.1 в разрезе ставок НДС.

Перепроведение документов за период и установка даты запрета редактирования 

Перепроведение документов за период:

  • Операции – Сервис – Групповое перепроведение документов;
  • Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца – ссылка Перепроведение документов.

Установка даты запрета редактирования для всех кроме ответственного за НДС:

  • Операции – Сервис – Дата запрета изменения данных.

Выполнение Регламентных операций по НДС 

Выполнение Регламентных операций по НДС:

  • Операции – Закрытие периода – Регламентные операции по НДС – Создать (как минимум, максимум по УП):
    • Формирование записей книги покупок,
    • Формирование записей книги продаж.
  • Отчеты – НДС – Отчетность НДС (Помощник по НДС => проверит и подскажет, какие регламентные операции надо выполнить).

Анализ состояния налогового учета по НДС 

Анализ состояния налогового учета по НДС:

  • Отчеты – Анализ учета – Анализ учета по НДС:
    • бежевый фон – НДС рассчитан,
    • серый фон – НДС не рассчитан => потенциальная ошибка в расчете налога и требует проверки.

Экспресс-проверка Книги покупок и Книги продаж 

Экспресс-проверка Книги покупок и Книги продаж:

  • Отчеты – Анализ учета – Экспресс-проверка – Настройка:
    • Ведение книги продаж по налогу на добавленную стоимость,
    • Ведение книги покупок по налогу на добавленную стоимость.

Выводятся не только ошибки, но и предупреждения.

Формирование и проверка Декларации по НДС 

Формирование и проверка декларации по НДС:

  • Отчеты – 1С-отченость – Регламентированные отчеты – Создать – Декларация по НДС => Проверка:
    • Проверить выгрузку,
    • Проверить контрольные соотношения,
    • Проверить контрагентов.

Проверка отчетов Книга покупок и Книга продаж 

Проверка отчетов Книга покупок и Книга продаж:

  • Отчеты – НДС – Книга покупок,
  • Отчеты – НДС – Книга продаж.

Проконтролировать наличие оригиналов первичных документов, корректность КВО (код вида операции), полноту заполнения книг и т.д.

Проверка данных БУ по НДС и подтверждение суммы налога к уплате в бюджет 

Проверка данных БУ по НДС и подтверждение суммы налога к уплате в бюджет:

  • Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету в разрезе Видов платежей в бюджет,
  • Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ счета с группировкой по субсчетам.

Проконтролировать, что сальдо по счету 68.02 (68.32, 68.42, 68.5­2) совпадет с суммой налога к уплате в декларации по НДС и обороты по счетам совпадают с Книгой покупок и Книгой продаж.

Полнота начисления (уплаты) санкций по НДС 

Полнота начисления (уплаты) санкций по НДС:

  • Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную – Создать – Операция – Дт 91.02 Кт 68.02.

  • стр. 2340 Прочие доходы 91.01 – 91.02 НДС (- 5 000),
  • стр. 2350 Прочие расходы 91.02 НДС (- 5 000).

Скачайте памятку:

Чек-лист Алгоритм «закрытия месяца» для НДС

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(9 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете